El ámbito fiscal puede resultar complejo, especialmente cuando se trata de cambios en la situación laboral. La retención IRPF al cambiar de empresa en mitad de año 2026 es un tema que merece atención, ya que puede implicar errores que impacten en la declaración de la renta. A lo largo de este artículo, se abordarán las principales cuestiones relacionadas con la regularización de la retención de IRPF, los errores comunes y cómo evitarlos.
La importancia de una correcta regularización se manifiesta en evitar posibles sanciones por parte de la Agencia Tributaria (AEAT) y garantizar que la retención aplicada sea la adecuada según las circunstancias personales de cada trabajador. A continuación, se profundizará en cómo gestionar correctamente las retenciones y qué factores considerar al cambiar de empleo.
Cómo regularizar correctamente las retenciones de IRPF en el último trimestre del año
El último trimestre del año es crucial para regularizar las retenciones de IRPF. Desde octubre a diciembre, las empresas deben verificar que las retenciones aplicadas en nómina sean las correctas. Un error común es no ajustar la retención tras un cambio de empresa, lo que puede resultar en discrepancias que la AEAT detecta fácilmente.
Para asegurar que la regularización se realice de forma adecuada, es fundamental revisar los siguientes aspectos:
- Actualizar la información personal y laboral del trabajador.
- Comprobar que se aplica el modelo 145 correctamente.
- Realizar una estimación anual de ingresos para ajustar la retención.
- Realizar revisiones periódicas de las nóminas y las retenciones.
Además, es recomendable que los trabajadores se mantengan informados sobre su situación fiscal y consulten con un asesor fiscal si tienen dudas sobre su retención. La Agencia Tributaria también ofrece herramientas y recursos para ayudar en este proceso.
Errores fiscales más comunes al empezar el año y cómo evitarlos
Al inicio del año, es común que se presenten errores en la gestión de las retenciones de IRPF. Estos pueden incluir la falta de actualización de datos personales o la aplicación incorrecta del tipo de retención. Para evitar problemas fiscales, es esencial tener en cuenta los siguientes errores comunes:
- No comunicar cambios en la situación laboral o personal a la empresa.
- Omitir la revisión de las retenciones aplicadas a lo largo del primer trimestre.
- Ignorar la importancia del modelo 145 para regularizar la retención.
La falta de atención a estos detalles puede llevar a sanciones por parte de la Hacienda. Por ello, es recomendable establecer un protocolo de revisión y comunicación en la empresa para evitar sorpresas desagradables al momento de presentar la declaración de la renta.
Prevención fiscal 2026: los errores más frecuentes que vigila Hacienda y cómo evitarlos
La prevención fiscal debe ser una prioridad para trabajadores y empresas en 2026. Hacienda presta especial atención a ciertos errores que pueden acarrear sanciones. Algunos de estos errores incluyen la incorrecta aplicación de deducciones y la falta de justificación de gastos.
Para prevenir estos errores, considera lo siguiente:
- Mantener registros detallados de ingresos y gastos.
- Utilizar comprobantes y recibos correctamente para respaldar deducciones.
- Actualizar la situación fiscal de cada empleado en el sistema de nómina.
Además, es crucial que las empresas ofrezcan formación a sus empleados sobre la importancia de la correcta retención del IRPF y los procesos relacionados. La Agencia Tributaria también proporciona guías y recursos para facilitar esta labor.
IRPF: el error que muchas empresas cometen en el último trimestre (y cómo evitarlo)
Un error habitual que cometen las empresas en el último trimestre es no ajustar la retención de IRPF de acuerdo con los cambios en la situación laboral de sus empleados. Cuando un trabajador cambia de empleo, es vital que la nueva empresa tenga en cuenta su situación previa para aplicar el tipo de retención correcto.
Para evitar este error, es recomendable:
- Solicitar a los empleados que presenten su modelo 145 al momento de la contratación.
- Revisar las retenciones anteriores y calcular el nuevo tipo en función de las previsiones anuales.
- Establecer un proceso de comunicación continua con los empleados sobre cambios en su situación laboral.
La correcta gestión de las retenciones de IRPF no solo evita sanciones, sino que también contribuye a una buena relación entre la empresa y sus trabajadores.
Regularización del IRPF en el último trimestre
La regularización del IRPF en el último trimestre es esencial para asegurar que todos los trabajadores tengan sus retenciones en orden. Esto implica no solo el ajuste de las retenciones, sino también la correcta presentación de la declaración de la renta.
Es importante verificar lo siguiente durante este proceso:
- Si todos los trabajadores han completado su modelo 145 correctamente.
- Si se han aplicado las retenciones adecuadas a lo largo del año.
- Si hay discrepancias en los datos que puedan ser revisadas antes de finalizar el año fiscal.
Una regularización adecuada también puede ayudar a evitar problemas futuros con la Agencia Tributaria, por lo que es recomendable actuar con anticipación y no dejarlo todo para el último momento.
Reforma fiscal 2026: claves para empresas y autónomos
Con la reforma fiscal de 2026, es fundamental que tanto empresas como autónomos se mantengan informados sobre los cambios que puedan afectar a las retenciones de IRPF. Esta reforma puede incluir ajustes en los tipos impositivos o modificaciones en el modelo 145, por lo que estar al tanto es crucial.
Algunas claves para adaptarse a estos cambios son:
- Revisar periódicamente la normativa fiscal y las actualizaciones de la AEAT.
- Consultar con un asesor fiscal sobre los cambios que impacten en la empresa.
- Informar a los empleados sobre cómo la reforma puede afectar sus retenciones.
La adaptación a la reforma fiscal no solo es una obligación, sino una oportunidad para optimizar la gestión de retenciones y evitar futuros conflictos con Hacienda.
Preguntas relacionadas sobre la retención IRPF al cambiar de empresa
¿Quién decide cuánto IRPF me tienen que retener?
La decisión sobre cuánto IRPF se debe retener se basa en varios factores, principalmente en la estimación de los ingresos anuales del trabajador y en la situación personal que este declare a través del modelo 145. Tanto la empresa como el trabajador tienen un papel en este proceso, ya que la empresa debe aplicar la retención correcta en función de la información proporcionada por el trabajador.
Es esencial que los empleados mantengan actualizada su información personal y que las empresas verifiquen esta información al inicio de cada año fiscal o cuando se produzcan cambios en la situación laboral del empleado.
¿Puedo pedir que me bajen la retención IRPF?
Sí, los trabajadores pueden solicitar a su empresa que ajusten el tipo de retención de IRPF si consideran que les están reteniendo de más. Para ello, deben presentar el modelo 145 con la información actualizada sobre su situación personal y económica. Esto es especialmente útil si hay cambios significativos en sus ingresos o deducciones personales.
Sin embargo, es importante tener en cuenta que una reducción en la retención podría resultar en una obligación tributaria mayor al momento de presentar la declaración de la renta, por lo que es recomendable consultar con un asesor fiscal antes de realizar esta solicitud.
¿Cuándo se puede cambiar el IRPF?
El IRPF puede revisarse y cambiarse a lo largo del año, especialmente cuando hay cambios en la situación laboral o personal del trabajador. Por ejemplo, tras un cambio de empresa, el nuevo empleador debe aplicar la retención adecuada de acuerdo con la información proporcionada por el trabajador en el modelo 145.
Es recomendable hacer esta revisión al inicio de cada año fiscal o cada vez que se produzcan cambios significativos en los ingresos del trabajador, como un aumento o disminución de salario, o cambios en su estado civil o número de dependientes.
¿Cómo puedo reducir la retención de IRPF en mi nómina?
Para reducir la retención de IRPF en la nómina, los trabajadores deben asegurarse de que su situación personal y económica esté debidamente reflejada en el modelo 145. Esto incluye informar sobre deducciones aplicables, como hijos a cargo o situaciones de discapacidad.
Además, es importante hablar con el departamento de recursos humanos o la persona encargada de la nómina para que ajusten correctamente el tipo de retención. Una correcta comunicación y actualización de datos son claves para evitar retenciones excesivas.
En definitiva, gestionar la retención IRPF al cambiar de empresa en mitad de año 2026 es un proceso que requiere atención. Evitar errores comunes y mantenerse informado sobre cambios en la normativa fiscal son pasos esenciales para garantizar que las retenciones sean las adecuadas. La asesoría de un profesional siempre es recomendada para asegurar que se cumplen todas las obligaciones fiscales.
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Autor: Equipo editorial de Asesor.Legal
