En el ámbito fiscal, cada año trae consigo cambios que pueden afectar la forma en que se retiene el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en nómina. Con la entrada de 2026, es crucial que los trabajadores estén informados sobre las posibles variaciones en las retenciones y lo que esto implica para su situación económica. Este artículo aborda el problema de qué hacer si en enero de 2026 me retienen menos IRPF del que toca, así como estrategias y recomendaciones para gestionar este escenario.
Además, es esencial comprender cómo se calculan las retenciones y qué opciones existen para regularizar cualquier discrepancia. Con el objetivo de optimizar tu situación fiscal, aquí encontrarás información clave y pasos que puedes seguir para asegurar una correcta retención.
Retenciones IRPF en la nómina: cuáles son y cómo se calculan
Las retenciones de IRPF en la nómina son deducciones que se aplican directamente a los salarios de los trabajadores para anticipar el pago del impuesto sobre la renta. En 2026, las retenciones pueden variar de acuerdo a diferentes factores, como los ingresos anuales, la situación familiar y las deducciones aplicables.
Por lo general, la retención se calcula tomando en cuenta el salario bruto, las deducciones personales y familiares y la normativa vigente. Así, los trabajadores podrán ver reflejadas las modificaciones en su nómina, que pueden influir en la cantidad que recibirán a final de mes.
Es importante tener en cuenta que la Ley 5/2025 establece medidas específicas que impactan directamente en el IRPF, permitiendo que ciertos trabajadores disfruten de deducciones significativas, especialmente aquellos con ingresos anuales de hasta 18,276 euros. Esto significa que los beneficiarios podrían ver una reducción en la cantidad que se les retiene mensualmente.
¿Cuáles son las retenciones en la nómina en 2026?
Las retenciones de IRPF en 2026 estarán determinadas por varios factores que afectan a cada trabajador de manera diferente:
- Salario bruto anual: Cuanto mayor sea el salario, mayor será la retención.
- Situación familiar: Contribuyentes con hijos o cónyuges a cargo pueden beneficiarse de deducciones.
- Deducciones fiscales: Gastos en educación, salud y vivienda pueden influir en la retención.
- Normativa autonómica: Algunas comunidades autónomas pueden tener sus propias deducciones adicionales.
Es vital que los trabajadores revisen sus nóminas y se aseguren de que se están aplicando las retenciones que corresponden a su situación particular.
¿Cómo se calculan las retenciones en la nómina?
El cálculo de las retenciones de IRPF en la nómina se realiza mediante una fórmula que tiene en cuenta varios elementos:
1. Salario bruto mensual: El total de ingresos antes de cualquier deducción.
2. Deducciones personales: Incluyen situaciones como el número de hijos, estado civil y otras situaciones familiares.
3. Tipos impositivos: Se aplican según los tramos establecidos por la legislación vigente.
Este proceso es crucial para garantizar que se retiene la cantidad adecuada y que no se producen excesos ni faltantes. Si se retiene menos, el trabajador podría enfrentar una factura fiscal mayor al momento de presentar su declaración de la renta.
¿Qué hacer si en enero de 2026 me retienen menos IRPF del que toca?
Si en enero de 2026 te retienen menos IRPF del que corresponde, es fundamental actuar con rapidez para evitar problemas futuros. Aquí hay algunos pasos a seguir:
- Revisar tu nómina: Verifica que todos los datos están correctos, incluyendo tu salario y las deducciones aplicadas.
- Comparar con tus datos fiscales: Asegúrate de que lo que te retienen coincide con lo que debería, según tu situación personal.
- Contactar a tu departamento de recursos humanos: Solicita aclaraciones sobre las retenciones aplicadas y verifica si hay un error en tu cálculo.
- Considerar regularizar la situación: Si hay discrepancias, puede ser necesario ajustar las retenciones para el futuro.
La comunicación proactiva con tu empleador es clave. Además, si la situación se complica, no dudes en buscar el asesoramiento de un abogado colegiado o un asesor fiscal que pueda ofrecerte orientación específica.
¿Los autónomos también adelantan IRPF?
Sí, los trabajadores autónomos también deben realizar pagos anticipados de IRPF, aunque el sistema es diferente al de los empleados. Los autónomos están obligados a presentar pagos fraccionados durante el año, que se calculan en base a sus ingresos del trimestre anterior.
Esto significa que deben hacer una estimación de sus ingresos y pagar el porcentaje correspondiente. En 2026, las retenciones aplicadas a los autónomos seguirán dependiendo de sus rendimientos, deducciones y gastos deducibles.
Si eres autónomo, es vital llevar una correcta contabilidad y estar al tanto de tus obligaciones fiscales para evitar sorpresas en el momento de presentar tu declaración.
¿Qué ocurre en el caso de tener 2 o más pagadores?
Cuando un contribuyente tiene más de un pagador, la situación fiscal puede volverse más compleja. En general, si se perciben ingresos de dos pagadores o más, la retención acumulada se calculará sobre el total de los ingresos. Esto puede resultar en una retención insuficiente si no se ajusta adecuadamente.
Por lo tanto, es recomendable que los trabajadores que tengan múltiples fuentes de ingresos:
- Informen a cada pagador: Es importante que cada empleador conozca la situación fiscal del trabajador para aplicar la retención correcta.
- Presenten el modelo 145: Este modelo permite a los trabajadores informar sobre su situación personal y familiar para ajustar las retenciones.
- Consideren hacer una declaración complementaria: Si se han retenido menos impuestos, puede ser necesario regularizar la situación en la declaración de la renta.
Esto es esencial para evitar sanciones y asegurar que se cumplen con las obligaciones fiscales.
¿Es posible regularizar la retención en el IRPF de las nóminas?
Sí, es posible regularizar la retención en IRPF de las nóminas. Si te das cuenta de que te están reteniendo menos de lo que corresponde, puedes solicitar un ajuste:
1. Informar a tu empresa: Comunica a tu departamento de recursos humanos sobre la discrepancia y pide un ajuste en las retenciones futuras.
2. Revisar tu declaración de la renta: Si al final del año te das cuenta de que has pagado menos, podrás rectificar en tu declaración.
3. Ajustar el modelo 145: Este modelo es clave para las retenciones en nómina, por lo que es recomendable revisarlo cada año.
Es importante actuar con diligencia y no esperar a que se cierre el ejercicio fiscal, ya que esto podría derivar en una carga tributaria elevada inesperada.
¿Cómo pagar menos IRPF en la nómina?
Existen varias estrategias para reducir la carga del IRPF en la nómina:
- Solicitar deducciones: Infórmate sobre las deducciones fiscales disponibles, como gastos relacionados con educación o vivienda.
- Ajustar tu situación familiar: Asegúrate de que todas tus circunstancias personales estén correctamente reflejadas en el modelo 145.
- Conocer la normativa: Mantente al día con las nuevas normativas fiscales que pudieran beneficiar tu situación fiscal.
Antes de implementar cambios, siempre es recomendable consultar con un asesor fiscal que pueda ofrecerte un análisis personalizado.
Preguntas relacionadas sobre retenciones de IRPF
¿Qué pasa si te retienen menos IRPF?
Si te retienen menos IRPF del que corresponde, podrías enfrentar un pago adicional al momento de realizar tu declaración de la renta. Esto puede afectar tu situación financiera, así que es crucial hacer los ajustes necesarios lo antes posible. Asegúrate de revisar tus retenciones mensualmente.
¿Cuánto sube el IRPF en 2026?
La normativa del IRPF en 2026 está sujeta a cambios que pueden afectar a diferentes tramos. Las subidas dependerán de las decisiones del gobierno y de la situación económica general. Es importante estar al tanto de las actualizaciones fiscales que puedan influir en tu retención.
¿Cómo hacer que te retengan menos IRPF?
Para que te retengan menos IRPF, es fundamental informar adecuadamente a tu empleador sobre tu situación personal y familiar. Además, puedes aprovechar todas las deducciones fiscales disponibles y ajustar tu situación en el modelo 145 para que las retenciones reflejen tu realidad fiscal.
¿Cuándo te retienen menos IRPF?
Te retendrán menos IRPF si tus ingresos son bajos, si tienes deducciones aplicables o si tu situación familiar justifica una menor cantidad de retención. Es crucial evaluar cada año tu modelo de retención y las deducciones disponibles para optimizar tu carga fiscal.
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Disclaimer: Este contenido tiene carácter informativo. Cada caso requiere un análisis personalizado. Consulte con un abogado colegiado.
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Autor: Equipo editorial de Asesor.Legal
