En Las Palmas de Gran Canaria, la due diligence en operaciones de compraventa o fusión exige revisar obligaciones recogidas en la Ley de Sociedades de Capital (Real Decreto Legislativo 1/2010) y en el Código de Comercio (28 de julio de 1885). El análisis debe incluir fiscalidad local (IGIC y régimen fiscal canario), riesgos laborales y contingencias societarias registrales en el Registro Mercantil de Las Palmas.
| Ámbito | Documentos clave | Órgano relacionado |
|---|---|---|
| Legal y societario | Escrituras sociales, pactos de socios, actas de junta, estatutos | Registro Mercantil de Las Palmas; Juzgados de lo Mercantil de Las Palmas |
| Fiscal | Declaraciones tributarias, inspecciones, liquidaciones pendientes | Oficina de la Agencia Tributaria en Las Palmas; normativa REF/IGIC |
| Laboral | Contratos de trabajo, planillas, negociaciones colectivas | Juzgados de lo Social de Las Palmas; Inspección de Trabajo provincial |
| Compliance y protección de datos | Políticas de cumplimiento interno, registros de tratamiento | Agencia Española de Protección de Datos; normativa GDPR y LOPDGDD |
Qué revisa un abogado de due diligence en Las Palmas
Un abogado especializado articula la revisión documental y el análisis de riesgos en torno a los documentos societarios, contractuales y fiscales. En el plano societario, se contrastan las cuentas depositadas en el Registro Mercantil de Las Palmas con las actas y estatutos para detectar desviaciones o apéndices que afecten la valoración.
En fiscalidad local se estudia el impacto del IGIC y del Régimen Económico y Fiscal de Canarias (REF) sobre la operación; en materia laboral se examinan contratos y contingencias que puedan generar pasivos; y en compliance se verifica cumplimiento de la Ley Orgánica 3/2018 (LOPDGDD) y del Reglamento (UE) 2016/679 (GDPR).
Órganos competentes y recursos locales en Las Palmas de Gran Canaria
El partido judicial aplicable es el Partido Judicial de Las Palmas de Gran Canaria. Para controversias mercantiles relacionadas con la operación, son competentes los Juzgados de lo Mercantil de Las Palmas de Gran Canaria y, en segunda instancia, la Audiencia Provincial de Las Palmas. Para conflictos laborales intervendrán los Juzgados de lo Social de Las Palmas de Gran Canaria.
En la tramitación práctica conviene solicitar información en el Registro Mercantil de Las Palmas y consultar la Oficina territorial de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Las Palmas para comprobaciones fiscales. Además, el Ilustre Colegio de la Abogacía de Las Palmas (ICALP) es la corporación profesional de referencia para consultas sobre colegiación y formación en la provincia.
Proceso ordenado de due diligence
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Reunión inicial y definición del alcance: el abogado y el cliente acuerdan alcance documental y criterios de materialidad, incluidos los bloques fiscal, laboral, societario y de compliance.
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Solicitud y recepción de documentación: se piden escrituras, cuentas anuales depositadas, contratos comerciales, declaraciones fiscales y documentación laboral relevante; el Registro Mercantil de Las Palmas proporciona certificaciones registrales.
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Análisis jurídico-fiscal y entrevistas: revisión de los documentos y entrevistas con administradores o asesores para contrastar información y detectar contingencias.
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Informe de due diligence: el abogado emite un informe escrito con hallazgos, riesgos priorizados y recomendaciones legales para la negociación.
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Soporte en negociación y cierre: redacción o revisión de cláusulas contractuales (representaciones, garantías y mecanismos de indemnización) y apoyo en el cierre de la operación.
En operaciones complejas, estas fases suelen coordinarse con asesores financieros y auditores externos para validar cifras y cuantificar pasivos.
Advertencia experta
Un aspecto concreto a vigilar es el riesgo fiscal: la Administración Tributaria tiene, con carácter general, un plazo de cuatro años para verificar obligaciones tributarias (art. 66 de la Ley General Tributaria, Ley 58/2003). Si en la due diligence no se detectan pasivos fiscales ocultos, la sociedad adquirente puede asumir responsabilidades posteriores.
Igualmente, la falta de depósito de cuentas o discrepancias registrales detectadas en el Registro Mercantil pueden impedir operaciones o acarrear nulidades. Por ello, el informe jurídico debe indicar con precisión las inscripciones registrales y su correspondencia con la situación real.
Especialidades profesionales imprescindibles
El abogado de due diligence en Las Palmas debe dominar derecho mercantil (sociedades), derecho fiscal (incluyendo IGIC y REF), derecho laboral y compliance. La LOPDGDD (Ley Orgánica 3/2018) y el Reglamento Europeo de Protección de Datos (GDPR) son de aplicación obligada cuando la operación implica tratamiento de datos personales.
Además, es habitual integrar peritos contables y fiscales cuando el volumen de negocio o la complejidad financiera requiere análisis forense; la colaboración multidisciplinar permite cuantificar contingencias y proponer cláusulas de ajuste de precio o indemnización.
Particularidades prácticas al tramitar desde Las Palmas
En el Archipiélago canario hay que considerar el IGIC como impuesto indirecto aplicable en vez del IVA peninsular, y las ventajas o regímenes especiales del REF que pueden afectar la valoración fiscal de la operación. Estas peculiaridades fiscales son relevantes tanto para la negociación del precio como para la estructuración pos‑cierre.
Administrativamente, muchas comprobaciones se efectúan en las sedes locales: Registro Mercantil de Las Palmas, oficinas de la Agencia Tributaria en la provincia y Juzgados de lo Mercantil y de lo Social ubicados en la capital. La experiencia local del abogado facilita la obtención de certificaciones y evacuación de consultas ante esos órganos.
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Fuentes oficiales y normativa mencionada: Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio (Ley de Sociedades de Capital); Código de Comercio, 28 de julio de 1885; Ley General Tributaria, Ley 58/2003; Ley Orgánica 3/2018 (LOPDGDD); Reglamento (UE) 2016/679 (GDPR). Para actuaciones en sede local, consultar el Registro Mercantil de Las Palmas y los Juzgados de lo Mercantil de Las Palmas de Gran Canaria.
Preguntas frecuentes
¿Qué juzgado es competente para un conflicto mercantil derivado de una due diligence en Las Palmas de Gran Canaria?
Los conflictos mercantiles derivados de una due diligence se tramitan en los Juzgados de lo Mercantil de Las Palmas de Gran Canaria; en apelación intervendría la Audiencia Provincial de Las Palmas.
¿Dónde se obtienen las certificaciones registrales necesarias para la due diligence en Las Palmas?
Las certificaciones y notas simple se solicitan en el Registro Mercantil de Las Palmas de Gran Canaria para comprobar escrituras societarias y cargas inscritas.
¿Qué organismo local debo consultar para comprobar deudas tributarias antes de cerrar una operación en Las Palmas?
La Oficina territorial de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Las Palmas proporciona información sobre liquidaciones e inspecciones; la LGT fija plazos de verificación, destacando el plazo general de cuatro años (art. 66 LGT 58/2003).
¿Qué papel tiene el Ilustre Colegio de la Abogacía de Las Palmas durante la contratación de un abogado de due diligence?
El Ilustre Colegio de la Abogacía de Las Palmas (ICALP) es la corporación profesional de referencia para comprobar la colegiación del letrado, acceder a su bolsa de mediadores y consultar acciones disciplinarias o formativas en la provincia.
¿Cómo afecta el IGIC a la valoración fiscal en una due diligence realizada en Las Palmas?
En Canarias se aplica el IGIC en lugar del IVA peninsular; durante la due diligence debe evaluarse si operaciones sujetas al impuesto generan pasivos adicionales o ajustes en la valoración por diferencias de tributación.
Contenido generado con inteligencia artificial. Tiene carácter informativo general y no constituye asesoramiento jurídico. Para su caso concreto, consulte con un abogado colegiado. Última revisión: agosto de 2026.
